A escolha do regime tributário de uma empresa é uma decisão que afeta diretamente os impostos que uma organização terá que pagar ao longo do ano fiscal. Tenha em mente também que essa questão acaba influenciando outras áreas do negócio.
Afinal, a carga tributária impacta o lucro líquido do negócio — assim como os seus investimentos, o seu fluxo de caixa e, até mesmo, o seu planejamento financeiro. Portanto, é preciso saber como escolher o regime fiscal mais adequado à sua situação, certo?
Pensando em ajudá-lo nisso, confira quais são os principais aspectos que você deve considerar para escolher o melhor regime tributário para a sua empresa!
Fatores para analisar ao escolher o regime tributário
O regime tributário de uma empresa pode ser de três diferentes tipos: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Cada um tem requisitos específicos, podendo trazer vantagens e desvantagens.
Para auxiliar na sua decisão, veja alguns dos principais fatores a serem considerados:
Nível de faturamento
Um dos pontos que devem ser analisados na escolha do regime tributário é o faturamento. Isso porque existem algumas limitações em relação a esse indicador nessa decisão, sabia?
Por exemplo, em 2024, somente empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões poderiam optar pelo Simples Nacional — embora também existam limitações em relação às atividades do negócio. Entretanto, a decisão precisa considerar também outros fatores.
Margem de lucro
O regime tributário escolhido para o seu negócio deve ser capaz de acomodar a margem de lucro da organização — considerando também os gastos diretos e indiretos. Nesse sentido, considere que os regimes tributários possuem diferentes maneiras de tributação sobre o lucro.
Logo, é necessário fazer cálculos para identificar qual deles será mais vantajoso, considerando a rentabilidade do seu negócio. Por exemplo, no caso de Lucro Presumido, há uma presunção de margem de lucro, e o imposto é aplicado sobre essa presunção.
Já no Lucro Real, é considerado o lucro realmente obtido pelo negócio. Se ele for inferior à margem presumida, a alternativa pode ser mais atrativa. Porém, esse regime também envolve maior rigor e complexidade nos registros contábeis.
Créditos tributários
Você sabia que alguns regimes tributários permitem aproveitar créditos tributários? Eles trazem oportunidades de deduzir os impostos pagos sobre insumos e serviços.
No Lucro Real eles são mais comuns, enquanto o Lucro Presumido tem mais limitações e o Simples Nacional não tem direito ao benefício. Dessa forma, é importante fazer essa análise junto aos demais fatores para verificar se a sua empresa pode se beneficiar dessa opção.
Tenha o apoio de um parceiro de contabilidade!
Você viu que escolher o regime tributário de uma empresa é uma tarefa que requer atenção a diferentes aspectos para se chegar a uma decisão adequada. Em razão disso, uma forma de facilitar esse processo é contar com um serviço de contabilidade terceirizado.
Com ele, profissionais especializados podem analisar detalhadamente todos os aspectos que contribuem para sua decisão. Desse modo, você terá embasamento sólido para optar pelo melhor regime tributário para a sua empresa.
Vale destacar que é possível alterar o regime tributário com a análise de fatores que pode ser refeita em diferentes momentos. Por exemplo, a sua empresa pode ter um enquadramento referente ao último ano-calendário que não é mais vantajoso no cenário atual.
Além disso, o serviço ajudará a cumprir obrigações fiscais e tributárias corretamente, mantendo a sua regularização fiscal. A medida reduz os riscos de autuações. Como resultado, há mais tranquilidade para gestores focarem em outras áreas relevantes de seus negócios.
Até aqui, você entendeu que a escolha do regime tributário de uma empresa é uma tarefa que pode influenciar consideravelmente as finanças, os resultados e o sucesso de um negócio. Por esse motivo, faça uma análise criteriosa de diferentes fatores para tomar a melhor decisão.
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